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Ya eres un nuevo Emprendedor?, estas vendiendo bienes, productos o Prestando servicios profesionales, aca te contamos en simples pasos lo que debes saber para iniciar tus proyectos y considerar los puntos mas importantes en este nuevo camino.

PASO 1: FORMALIZA TU EMPRESA

Lo más importante es «separar» el Patrimonio Personal del Patrimonio Comercial, como se logra esto?, creando o formalizando tu propia empresa.

Se debe definir si la empresa funcionará como persona natural ó persona jurídica (nuestra recomendación es persona jurídica). Lo anterior tiene varias implicancias, pues ello afecta su forma de administración y la manera en que tributará. Las diferencias entre una y otra modalidad son:

A) PERSONA NATURAL: 

Formada por una persona o dueño | La persona ejerce todos los derechos y obligaciones de la empresa a su nombre | La persona es responsable personalmente de las deudas y obligaciones de la empresa | La empresa funciona con el mismo RUT de la persona natural | No se requiere demostrar un capital para emprender la actividad inicialmente.

Puede funcionar como: 

• Empresario Individual (E.I.)

• Microempresa Familiar (M.F.)

Requisitos para la Constitución: 

Se requiere cédula de identidad para constituir la empresa, salvo en situaciones que requieran de un representante, como es el caso de los menores de edad | Se puede constituir bajo la modalidad de microempresa familiar.

B) PERSONA JURIDICA:

Puede ser formada por una o más personas, tanto naturales como jurídicas | La empresa asume todos los derechos y obligaciones de sí misma | Las deudas u obligaciones se limitan a los bienes de la empresa | La empresa tiene su propio RUT | Se requieren de un capital, en dinero o bienes, para su constitución.

Puede funcionar como:

• Sociedad anónima  (S.A.)

• Sociedad por Acciones (S.p.A.)

• Sociedad de Responsabilidad Limitada (S.R.L)

• Sociedad Colectiva (S.C.)

• Sociedad comanditaria

• Empresa individual de responsabilidad limitada (E.I.R.L.)

Que alternativas tengo para la Constitución?:

• Sistema Registral – Escritura pública, Notaría y Publicaciones Oficiales.

• Sistema Simplificado – Empresa en un día.

Requisitos para la Constitución: 

Una escritura legal de constitución que debe ser publicada en extracto en el Diario Oficial | Debe ser inscrita en el Registro de Comercio | En el Registro de Empresas y Sociedades (RES), la constitución, extracto y registro se realiza en el sitio “Tu empresa en un día”.   | Si no cumplen con alguno de los requisitos señalados, serán consideradas sociedades de hecho, no pudiendo actuar bajo una razón social en forma independiente de los socios que la componen, por lo que, para los efectos de su tributación, deberán tratarse como si fueran comunidades.

PASO 2: ASESORATE EN IMPUESTOS

Identifica los Impuestos que generará tu Empresa, es fundamental saber que terreno estas pisando, asi como también es muy importante «Gestionar» adecuadamente la Carga Tributaria de la Empresa y de sus dueños.

Principales Impuestos para la empresa: 

• IVA (Impuesto al Valor Agregado)

• Impuesto a la Renta (Impuesto a las ganancias de la empresa)

A) IVA: 

El IVA es el Impuesto al Valor Agregado y tiene una tasa de 19%, grava las operaciones de compras y ventas, y funciona de la siguiente forma, a modo de ejemplo (es un impuesto de Recargo, y quien lo soporta es el consumidor final, el cliente):

Cuando te dedicas a la «Venta de Productos»:

Ejemplo:

La diferencia de IVA, se paga el Fisco (Estado de Chile) y funciona por diferencia en este ejemplo el «IVA a pagar» es de $ 76.000,  los contribuyentes tienen la obligación de declarar todos los meses a traves del Formulario 29.

En el caso de que el IVA de las compras sea mayor al IVA de las ventas, queda un saldo a favor (una cuenta de ahorro) que se denomina «Remanente de Crédito Fiscal», el cual se guarda (no se pierde), para el mes siguiente. 

B) IMPUESTO A LA RENTA: 

El Impuesto a la Renta, es el impuesto que grava a las «Utilidades» de la empresa, y esta contenido en la Ley de Impuesto a la Renta. La misma Ley establece varios caminos (Régimenes Tributarios) los cuales cada empresa tiene la «opción de escoger».

Cuantos Régimenes Tributarios existen?: 

1. Sistema Semi Integrado

2. Pro Pyme General

3. Pro Pyme Transparente

4. Renta Presunta

5. Renta Efectiva

Recomendamos «que te asesores» y escoger correctamente el Régimen Tributario, al existir opciones en la Ley, hay que analizar cual es la más conveniente, y no existe una receta única en materia tributaria, todo «depende» de las características propias de cada empresa, y elegir la «más conveniente».

Acá algunos ejemplos en números de la diferencia en «Impuestos» al elegir uno u otro.

Pon atención que antes la misma Utilidad, en los 3 ejemplos la Carga de Impuesto a la Renta es distinta, es por eso que es mejor «Asesorarte» para no comenzar perdiendo.

1 – Ejemplo de Régimen Semi Integrado:

2 – Ejemplo de Régimen Pro Pyme General:

3 – Ejemplo de Régimen Pro Pyme Transparente:

Te diste cuenta de las diferencias entre cada Régimen?.

PASO 3: AVISA AL «S.I.I.»

Una vez que tengas constituada la empresa se debe realizar las siguientes acciones ante el Servicio de Impuestos Internos de Chile (SII) correspondiente al Domicilio de la empresa:

• Obtención de RUT (Rol único Tributario)

• Inicio de Actividades Comerciales

• Acreditar la Actividad Economica a Desarrollar

• Acreditar los Representantes Legales y la forma de administración

• Acreditar el Domicilio de la sociedad

Todos los documentos que se exhiban deben ser originales. En el caso de las escrituras podrán ser copias autorizadas ante el notario otorgante del instrumento.

PASO 4: OBTEN PATENTE EN LA MUNICIPALIDAD

Toda empresa que realiza una actividad lucrativa, debe pagar un «Permiso Municipal» llamado Patente Comercial, este se obtiene en la Comuna del Domicilio de la empresa.

Definición de Patente Municipal:

Todos los contribuyentes que ejercen toda profesión, oficio, industria, comercio, arte o cualquier otra actividad lucrativa secundaria o terciaria, sea cual fuere su naturaleza o denominación, está sujeta a una contribución de patente municipal.

La patente grava la actividad que se ejerce por un mismo contribuyente, en su local, oficina, establecimiento, kiosco o lugar determinado con prescindencia de la clase o número de giros o rubros distintos que comprenda.

Cuantos tipos de patentes existen?: 

• Comerciales: para actividades comerciales

• Industriales: para actividades industriales

• Profesionales: para el ejercicio de alguna profesión u oficio

• Alcoholes: Amparan a los establecimientos de expendio de alcoholes en cualquiera de sus formas.

Cuanto se paga?: 

Por regla general el valor por doce meses de la patente será de un monto equivalente al 5/1000 del capital propio de cada contribuyente, la que no podrá ser inferior a 1 U.T.M. ni superior a 8.000 U.T.M.

Canceladas en 2 cuotas, en los meses de Julio y Enero de cada año.

PASO 5: COMIENZA A FACTURAR

Toda Empresa que efectúa una actividad económica, aunque sea a distancia o a través de Internet, requiere emitir documentos tributarios autorizados o timbrados por el SII, para respaldar sus ventas.

Los principales documentos son: boletas, facturas, facturas de inicio, guías de despacho, notas de débito y notas de crédito. También debe timbrar los registros obligatorios para respaldar la contabilidad de
la empresa.

En Chile todos los documentos deben ser electronicos (las boletas de ventas seran obligatorias a contar del año 2021), y la emisión de documentos electrónicos puede ser de 2 formas:

1. Utilizar la versión gratuita entrega por el SII

2. Utilizar un Software de mercado 

1) Versión Gratuita del SII: 

Se pueden emitir inmediatamente Documentos Tributarios Electrónicos (DTE) si se inscribe en el Sistema de Facturación gratuito del SII, (se debe comprar un certificado digital, para acreditar al representante legal).

El sistema gratuito disponible en el SII, permite, sin costo para la empresas, emitir y recibir Documentos Tributarios Electrónicos, facturas electrónicas, notas de crédito, notas de débito y guías de despacho.

Junto con ello, también hace posible administrar los documentos emitidos y recibidos, registrar y enviar la Información Electrónica de Compras y Ventas, ceder sus facturas electrónicas a terceros, entre otras funcionalidades.

2) Software de Mercado:

Ahora bien, la Empresa también puede optar por algún sistema de facturación propio u otro disponible en el mercado si así lo prefiere, dada su estructura, administración o necesidas particulares, por lo general las Grandes Empresas uilizan uno.

Y listo, ya estas formalizado, con los avisos respectivos a las autoridades, ahora a dedicarte a tu negocio…..!!!! te deseamos el mayor de los éxitos.

Una vez que ya cumpliste estos 5 pasos, te podemos dejar otros tips importantes como lo son:

• Abre una cuenta en algún banco a nombre de la empresa (te ayudara con el orden y separación de Flujos);
• Ten una Contabilidad Sana y Ordenada (no lo dejes para última hora).
• Prepara un «Presupuesto» de Ventas, Compras y Gastos (lo que no se puede medir, no se puede gestionar);
• Pide los comprobantes respectivos de todas tus compras y gastos (son tus soportes legales);
• Establece relaciones de Mediano y Largo Plazo;
• Inscribe tu «Marca» y «Dominio».
• Aprovecha todos los canales de promoción.
• y por último, pregunta, pregunta y pregunta…….

CONTACTO:

El presente Blog, ha sido preparado exclusivamente para compartir información de interés nacional tributario y de remuneraciones.

Por si solo constituye una guía general y no una asesoría tributaria | laboral en especifico.

Nuestra recomendación para los usuarios que la reciban es siempre obtener una asesoría profesional especifica en materia tributaria | laboral la cual permita tomar decisiones.

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